Dates de paiement du crédit pour la TPS/TVH au Canada

Avez-vous entendu parler des paiements du crédit pour la TPS/TVH au Canada? Aujourd’hui, le Canada gère un système fiscal conçu pour être progressif. Cela implique que les salariés à revenu élevé paient plus d’impôts que les salariés à faible revenu.

De plus, afin de freiner l’augmentation des tranches d’imposition, le crédit pour TPS/TVH a été accordé par le gouvernement fédéral également pour compenser les dépenses de taxe de vente pour les contribuables à faible revenu. À l’âge de 19 ans, vous devez avoir produit votre déclaration de revenus puisque vous aurez droit au crédit de TPS/TVH, l’ARC effectuera alors votre premier paiement à la date de paiement qui suit votre 19e anniversaire.

Pour accéder à vos informations de paiement de prestations personnelles, vous pouvez visiter Mon compte ou utilisez l’application mobile MesPrestations de l’ARC. Vous pouvez également vous abonner pour recevoir des courriels contenant des rappels de prestations et de dates de paiement de crédits. Le processus de demande et d’admissibilité au crédit pour TPS/TVH est intégré à la déclaration de revenus.

Crédit pour TPS/TVH au Canada

TPS signifie taxe sur les produits et services ; il s’agit d’une taxe de vente fédérale imposée sur la plupart des achats tels que les achats au détail, les ventes immobilières et les services personnels. La TPS est une taxe de 5 % imposée sur toutes les transactions.

La TPS s’applique à toutes les provinces du Canada. Cependant, certaines provinces ont intégré davantage la TPS fédérale avec d’autres taxes de vente provinciales pour créer la taxe de vente harmonisée (TVH).

Seules cinq provinces participent avec le gouvernement fédéral à l’utilisation des taxes de vente harmonisées. Ces provinces comprennent :

Cela ne signifie pas que les autres provinces n’ont pas de taxes de vente provisoires. Les provinces qui ne participent pas à la TVH se contentent de séparer la TPS des autres taxes de vente provisoires.

Par conséquent, le terme TPS/TVH est utilisé par l’Agence du revenu du Canada pour faire référence à toutes les variétés d’utilisation au niveau provincial.

Dates de paiement de la TPS/TVH

Vous pouvez vous attendre à recevoir les paiements du crédit pour la TPS/TVH aux dates ci-dessous :

5 janvier 2021
1 avril 2021
5 juillet 2021
5 octobre 2021

L’Agence du revenu du Canada ou l’ARC effectuera les paiements et ils seront toujours à temps. Comme vous pouvez le constater, les paiements sont effectués chaque trimestre.

La façon la plus simple de vous inscrire pour recevoir vos paiements de crédit pour la TPS/TVH consiste à effectuer le dépôt direct bancaire. Assurez-vous de vous connecter à votre Mon dossier de l’ARC pour voir les notes mises à jour et les informations sur les paiements de TPS/TVH reçus/en attente.

Taux du crédit pour la TPS/TVH

	Avant 1 juillet 2010	Le ou après 1 juillet 2010
Ontario	TPS à 5%	TVH à 13%
Colombie-Britannique	TPS à 5%	TVH à 12%
Nouvelle-Écosse	TVH à 13%	TVH à 15%
Nouveau-Brunswick	TVH à 13%	TVH à 13%
Terre-Neuve et le Labrador	TVH à 13%	TVH à 13%
Autres provinces du Canada	TPS à 5%	TPS à 5%

Qui effectue les paiements de la TPS/TVH ?

Tant que vous effectuez des achats sur des fournitures taxables de biens et de services, vous paierez toujours la TPS/le paiement.

Le crédit de taxe pour la TPS/TVH s’applique également aux fournitures de biens meubles incorporels et de biens immobiliers distincts.

Cependant, les Indiens et certaines organisations, y compris certains gouvernements provinciaux et territoriaux, sont exemptés du paiement de la TPS/TVH sur leurs achats.

Qui est admissible aux paiements de la TPS/TVH ?

En règle générale, les entreprises inscrites auprès du gouvernement sont chargées de percevoir et de verser les paiements de TPS/TVH sur toutes les fournitures taxables, à l’exclusion des fournitures détaxées.

Que sont les fournitures détaxées ?

Certains ensembles de fournitures sont appelés détaxés parce que le taux de TPS/TVH sur ces fournitures est de 0 %. Cela implique que les frais de TPS/TVH ne s’appliquent pas à ces produits, mais que les crédits de taxe sur les intrants peuvent quand même être demandés sur ceux-ci.

Voici des exemples de ces fournitures détaxées :

produits d’épicerie essentiels comme le lait, le pain et les légumes
produits agricoles comme le blé, les fruits, les céréales, la laine brute et le tabac non transformé
médicaments, médicaments et aides à la distribution de médicaments
des outils médicaux comme des appareils auditifs et des dents artificielles
exportations
voyages aériens internationaux (passagers) vers tous les endroits à l’exception de la zone continentale des États-Unis et des îles de Saint-Pierre et Miquelon
services de transport international de marchandises entrantes pour l’expédition de marchandises vers différentes destinations stipulées par l’expéditeur
services de transport international de marchandises sortantes pour l’expédition de marchandises lorsque le coût du service est supérieur à 5 $.

Le crédit pour TPS/TVH

Le crédit d’impôt pour la TPS/TVH a été instauré par le gouvernement fédéral, sur la base du système fiscal progressif du Canada, pour compenser une partie, voire la totalité, du pourcentage fédéral des taxes de vente versées aux familles à faible revenu.

Le montant du crédit dépend du revenu net de chaque famille, y compris du nombre d’enfants à charge.
L’Agence du revenu du Canada ne considère pas le crédit pour TPS/TVH comme un revenu imposable.
Le processus de demande de crédit pour TPS/TVH est automatique et traité par le biais des déclarations de revenus fédérales.
Les crédits d’impôt peuvent être réclamés soit par le conjoint, soit par d’autres membres de la famille.

Admissibilité aux paiements de la TPS/TVH

Généralement, on est considéré comme admissible au crédit de TPS/TVH si vous êtes admissible en tant que résident canadien aux fins de l’impôt sur le revenu pour le mois précédent ainsi que pour le début du mois au cours duquel les paiements sont effectués par l’Agence du revenu du Canada.

Outre les qualifications fiscales, l’un des critères ci-dessous doit également être rempli :

vous avez plus de 19 ans minimum
Avez-vous un époux ou un conjoint de fait
vous avez un ou plusieurs enfants avec qui vous vivez.

Toutefois, les parents qui partagent la garde d’un enfant n’ont droit qu’à la moitié du crédit de TPS/TVH pour cet enfant.

De plus, dans le cas où le bien-être de l’enfant est pris en charge légalement, physiquement ou financièrement par l’agence d’aide sociale, vous ne serez pas admissible au crédit de TPS/TVH pour cet enfant.

Le fait de satisfaire à ces conditions d’éligibilité ne garantit toujours pas que vous obtiendrez le crédit. Un autre déterminant pour obtenir un crédit est le revenu de votre famille.

Un avis vous sera toujours envoyé par l’ARC dans le cas où vos revenus sont trop élevés pour l’application du crédit pour TPS/TVH.

Vous n’avez pas à vous soucier de postuler lorsque vos revenus sont trop élevés, car cela ne entraîne aucune sanction ni aucune répercussion. Tous les candidats doivent présenter une nouvelle demande (lors du dépôt d’une déclaration de revenus) et se requalifier chaque année.

Comment faire une demande de paiement de la TPS/TVH ?

Pour être admissible au crédit d’impôt annuel pour la TPS/TVH, vous devez produire une déclaration de revenus pour l’année précédant le versement du crédit.

On s’attend à ce que vous produisiez également une déclaration de revenus même si vous n’avez aucun revenu avant de pouvoir être admissible au crédit d’impôt pour la TPS/TVH. En effet, les particuliers ne sont pas autorisés à demander personnellement cette prestation, car l’ARC détermine leur admissibilité au moyen de leur déclaration de revenus annuelle.

Dans une situation où vous gagnez la Prestation fiscale canadienne pour enfants pour vos enfants, ceux-ci seront automatiquement remplis pour le crédit de TPS/TVH et seront toujours attribués à votre crédit pour ménage.

De plus, si vous êtes divorcé et séparé de votre conjoint depuis plus de 90 jours, il est possible que vous soyez admissible à la TPS/TVH en tant que personne seule. Dans la plupart des cas, cette qualification n’aura pas d’impact sur le crédit ménage, vous devez néanmoins informer l’ARC de ce changement de statut.

Cependant, dans le cas où vous êtes un nouveau résident du Canada, vous devez remplir certains formulaires pour avoir droit au crédit.

En tant que nouveau résident du Canada, voici quelques étapes à suivre pour demander le crédit pour la TPS/TVH :

Remplissez l’un de ces formulaires :

Combien pouvez-vous attendre de la TPS/TVH ?

Les paiements du crédit pour la TPS/TVH ne sont pas toujours constants car ils dépendent de certains facteurs variables tels que :

le revenu net de votre ménage
- Si vous êtes célibataire, le paiement du crédit pour TPS/TVH correspondra au montant de la ligne 236 de votre déclaration de revenus, ou au montant prévu si vous en avez finalisé une.
- Si vous avez un époux ou un conjoint de fait, vos revenus nets sont combinés pour calculer le revenu net de votre famille.
le nombre de vos enfants de moins de 19 ans qui sont inscrits à l’Allocation canadienne pour enfants et au crédit pour la TPS/TVH

Pour chaque année, le paiement du crédit pour la TPS/TVH pourrait atteindre :

445 $ si vous êtes célibataire
585 $ si vous êtes marié ou vivez en union libre
150 $ pour chaque enfant de moins de 19 ans

N’oubliez jamais de mettre à jour vos informations personnelles chaque fois qu’il y a des changements pour éviter les sous-paiements ou les trop-payés.

Pour calculer votre crédit pour la TPS/TVH, vous pouvez utiliser le calculateur de prestations pour enfants et familles.

Conditions pouvant affecter le montant de votre paiement de TPS/TVH

Certaines conditions incitent l’Agence du revenu du Canada à recalculer votre crédit pour la TPS/TVH et à ajuster votre paiement. Certaines de ces conditions incluent :

une augmentation du revenu de l’un de vous ou de votre époux ou conjoint de fait entraînera une nouvelle cotisation de vos déclarations de revenus, ce qui entraînera une modification de votre revenu net familial
votre ou vos enfants éligibles atteignent l’âge de 19 ans
Changement d’état civil
Changement du nombre d’enfants éligibles dont vous avez la garde
Décès d’un bénéficiaire
Partager la garde d’un enfant

Effet de la COVID-19 sur le montant du crédit pour TPS/TVH

En raison de l’impact négatif de la pandémie sur l’économie canadienne et ses citoyens, l’une des façons que le gouvernement canadien doit juger appropriée pour aider ses citoyens est d’augmenter le montant du crédit pour la TPS/TVH.

Cette augmentation sera automatique si vous avez reçu le crédit de TPS/TVH et avez produit la déclaration de revenus de 2018.

Si vous n’aviez pas droit au crédit de TPS/TVH l’année précédente mais que vous avez produit votre déclaration de revenus de 2018, vous avez quand même la possibilité d’avoir droit à un montant de crédit unique basé sur le revenu net de votre famille.

Le montant supplémentaire à recevoir dépend des informations contenues dans votre déclaration de prestations et votre déclaration de prestations de 2018. Cela implique que le fait de ne pas avoir déposé vos impôts 2018 vous échappe à cette majoration.

Nous vous recommandons de produire vos impôts 2018 le plus tôt possible pour participer aux majorations. De plus, vous pourriez également être admissible à des prestations et des crédits rétroactifs, mais vous ne saurez jamais si vous ne déclarez pas vos impôts.

Dans le cas où vous n’êtes pas admissible au montant supplémentaire du crédit pour TPS/TVH, il y a de fortes chances que vous soyez admissible à la Prestation canadienne d’urgence.

Crédit pour TPS et TVH

Augmentation des paiements de la TPS/TVH en 2021

Comme mentionné ci-dessus, ce paiement unique sera évalué sur la base des informations figurant sur votre déclaration de revenus 2018.

L’augmentation des montants pour l’année de prestations 2020-2021 devrait varier entre :

443 $ à 886 $ si vous n’êtes pas marié
De 580 $ à 1 160 $ si vous êtes marié ou si vous vivez avec votre conjoint ou conjoint de fait
De 153 $ à 306 $ pour chaque enfant de moins de 19 ans. Cela exclut le premier enfant éligible d’un parent seul.
290 $ à 580 $ pour le premier enfant admissible d’un parent seul

Les modifications n’affecteront pas :

Il est important de noter que les règles actuelles en matière de garde partagée s’appliquent également à cette majoration, c’est-à-dire que les parents qui partagent la garde ne reçoivent que la moitié du montant qu’ils auraient reçu pour un enfant en garde partagée.

Déclarer vos impôts

Encore une fois, vous n’avez pas besoin de déclarer vos impôts de 2019 pour bénéficier de ce montant de crédit majoré puisque la compensation est basée sur la déclaration de revenus de 2018.

Cependant, pour continuer à bénéficier de la TPS/TVH, vous devez obligatoirement produire votre déclaration de revenus et de prestations 2019. Le crédit de TPS s’appliquera pour l’année de prestations de juillet 2021 à juin 2022.

Déterminer votre crédit pour la TPS/TVH

Un tableau de calcul manuel et un calculateur en ligne sont tous deux fournis par l’ARC afin que vous puissiez facilement estimer le montant de votre crédit pour la TPS/TVH. Des détails tels que le revenu net de votre foyer et le nombre d’enfants enregistrés vous seront demandés pour utiliser le calculateur.

Dates de paiement des chèques de TPS/TVH

Le crédit de TPS/TVH est remboursé tous les 4 mois pour chaque année d’imposition. Les paiements sont effectués en juillet, octobre, janvier et avril et vers le cinquième jour de ces mois.

L’Agence du revenu du Canada enverra toujours les paiements du crédit pour la TPS/TVH vers le 5 juillet, octobre, janvier et avril.

Dans le cas où vous ne recevez pas votre paiement de crédit TPS/TVH à la date de paiement prévue, vous devrez attendre une période de 10 jours ouvrables avant de contacter l’ARC.

Conclusion

Et voilà, c’étaient les informations complètes sur le crédit pour TPS/TVH au Canada et à qui le réclamer.

J’espère que vous avez trouvé cet article utile et bénéfique. Faites-moi savoir si vous avez des questions dans la section commentaires ci-dessous.

Partagez cet article avec vos amis et les nouveaux arrivants surtout, il leur sera utile. Merci d’avoir lu!